考试科目：《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》。

涉税服务实务科目是在税法一、税法二、财务与会计的基础上进行实务性和综合性的考核。在考试中，只有《涉税服务实务》有需要文字叙述的主观题，其余四科考核形式都是“选择题”。

可以选择第一年报考《税法一》、《税法二》，第二年报考《财务与会计》，第三年报考《涉税服务实务》，或者第一年报考《财务与会计》，第二年报考三税也是可以的，因为近几年的《财务与会计》教材内容很多并且涉及计算，建议单独一年进行报考。

涉税服务相关法律科目与其他科目的关联性并不高，如果觉得自身实力过硬，也是可以选择把法律科目加在任意一年中同时备考的，反之，单独选择一年报考涉税服务相关法律，备考时可能会减轻一些学习压力。

试卷满分为140分，及格分数为84分。

题型

数量

分值

总分

占比

单选题

20

1.5

30

36%

多选题

10

2

20

简答题

5

8

40

64%

综合题

2

25

50

1.每年教材新增内容分值占比高，约占30-40%

2.单选题、多选题（50分）分布形态

（1）直接考核税法一、税法二的知识点，占单选题和多选题的比例在降低。

（2）其他来源于教材，分布在所有章节。

（3）单选题四个答案，只有一个正确，多选题五个答案，有2-4个正确的选项，选错，本题不得分，少选，所选的每个选项得0.5分。

小提示：客观题答题分数在40分以上，考试通过的概率会大大提升。

3.简答题（40分）考点集中，增值税一般单独出题，集中于：进项税额、进项税额转出、小规模纳税人税收优惠、租房买卖房屋增值税、特殊行业（房地产开发企业）；企业所得税：股权、税收优惠：递延纳税、税收优惠：小微企业、企业所得税税前扣除凭证管理+发票管理；个人所得税：结合企业所得税资本转增结合、综合所得、股权转让、其他分类所得；税收管理+税收行政复议（近几年有弱化的趋势）、发票管理、小税种（小税种考核逐渐增加）。

4.综合题：通常6-8问，分别“采分”。前面4-6题，单独考核某个知识点，可以拆分到具体知识点中。最后1-2问综合性较强。在考核现行税收政策中，比较多的是税种联动的问题。尤其是跨越税法一和税法二的考点。如增值税和企业所得税、企业所得税和小税种、增值税和个人所得税等。

5.填表难！

增值税6张表，集中考核主表、附表1和附表2，其他表极少考核，企业所得税37张表，集中考核主表、纳税调整明细表、税收优惠某一张。

实务这门课因为有纳税申报的部分，所以要求对表有一定的关注，实际上，填表的分值占比不是特别多的，如果实在觉得填表太难，放一放也是可以的，在备考时，将表的逻辑掌握清楚之后，对税收政策本身就会很清楚了。

1. 教材：必须使用新版教材，如果参加课程的话，要注重讲义。

2. 题：历年考题为主+2024年新增知识点练习

3. 备考时一定要动手做主观题练习，并且及时总结。

4. 辅导书：《轻松过关系列》图书

5. 总结知识点，将来时的知识真正的融入自己，应该有记录简答题和综合题的“小本本”。

6. 上机练习，熟悉考试方式。

近几年的考试情况来看，税务师考试中涉税服务实务科目的难度已经不是最难的了，法律和财务与会计科目的考试难度也不容小觑。

很多考生在考试前，都在犹豫，税务师考试这么难，那么还要不要考，其实越难的东西在越需要我们去攻克，考试越难学到的真东西越多，选择一个证书考试，不要只想领取证书，更要关注是否能在其中学到真的知识，是否对自己有帮助，学习的原理要比证书有用的多。

2024年税务师考试时间安排在11月2日-3日，希望同学们可以对自己的时间合理规划，认真备考，在其中学到知识充实自己，而不是在虚度光阴的同时欺骗自己。

（本文为英华财教网原创文章，转载请注明来源于英华财教网）

说明：因考试政策、内容等不断变化与调整，英华财教网提供的以上税务师报名时间等信息仅供参考，请考生以官方公布的内容为准！